1、企业在确定为应付紧急情况而持有的现金数额时，不需考虑的因素是（ ）。
A、企业临时举债能力的强弱
B、金融市场投资机会的多少
C、企业愿意承担风险的程度
D、企业对现金流量预测的可靠程度
2、在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是( )。
A、现金保管费用
B、现金短缺成本
C、持有现金的机会成本
D、固定性转换成本
3、某公司预计2002年应收账款的总计金额为3000万元，必要的现金支付为2100万元。应收账款收现以外的其他稳定可靠的现金流入总额为600万元，则该公司2002年的应收账款收现保证率为( )。
A、50%
B、70%
C、28.57%
D、20.75%
4、持有过量现金可能导致的不利后果是( )。
A、偿债能力下降
B、收益水平下降
C、资产流动性下降
D、财务风险加大
5、在计算存货保本储存天数时，以下各项中不需要考虑的因素是（ ）
A、所得税
B、销售税金
C、变动储存费
D、固定储存费
6、企业持有现金的动机有（ ）
A、维持补偿性余额
B、交易动机
C、投机动机
D、预防动机
7、用存货模式分析确定最佳现金持有量时，应予考虑的成本费用项目有（ ）
A、持有现金的机会成本
B、现金与有价证券的转换成本
C、现金短缺成本
D、现金管理费用
8、下列有关信用期限的表述中，正确的有( )
A、缩短信用期限可能增加当期现金流量
B、延长信用期限会扩大销售
C、降低信用标准意味着将延长信用期限
D、延长信用期限将增加应收账款的机会成本
9、即使企业已按规定对逾期应收账款作出坏账处理，企业仍然拥有对逾期账款行使继续收账的法定权力。（ ）
A、错
B、对
10、现金折扣是企业为了鼓励客户多买商品而给予的价格优惠，每次购买的数量越多，价格也就越便宜。( )
A、错
B、对
