3.1.4建立健全现金核算与内部控制+本节小结

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1、因采购地点不确定，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请，由（）签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。

A. 本单位财会部门负责人
B. 本单位负责人
C. 总会计师
D. 董事长

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2、建立健全现金核算与内部控制，需要做到（ ）。

A、建立单位货币资金内部控制制度
B、加强货币资金业务岗位管理
C、严格货币资金的授权管理
D、按照规定程序办理货币资金支付业务

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3、经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务，对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向财务负责人报告。

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4、各单位现金收入应于次日送存银行；如次日确有困难，由开户银行确定送存时间。

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财经法规与会计职业道德（四川财经职业学院)