1、华远公司预测的年度赊销收入净额为600万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为60%，资金成本率10%，则应收账款的机会成本为万元。
A、10
B、6
C、3
D、2
2、达利公司全年需用A材料4000吨，每次的订货成本为312.5元，每吨材料年储备成本40元，则每年最佳订货次数为次。
A、12
B、16
C、13
D、10
3、_______就是在增加的收账费用与减少的坏账损失、减少的机会成本之间进行权衡。
A、确定信用标准
B、选择信用条件
C、制定收账政策
D、5C评估法
4、企业在进行应收账款管理时，除须合理确定信用标准和信用条件外，还要合理确定。
A、信用期限
B、现金折扣期限
C、现金折扣比率
D、收账政策
5、下列各项中正确的是。
A、成本分析模式中机会成本和固定性转换成本之和最低的现金持有量就是最佳现金持有量
B、存货模式中机会成本和短缺成本之和最低的现金持有量就是最佳现金持有量
C、成本分析模式和存货模式中都需要考虑机会成本
D、存货模式中机会成本和变动性转换成本之和最低的现金持有量就是最佳现金持有量
6、实行数量折扣的经济进货批量模式不需要考虑的成本因素是。
A、变动进货费用
B、进价成本
C、变动储存成本
D、缺货成本
7、某企业现金收支状况比较稳定，预计全年需要现金600000元，每次转换成本为600元，有价证券利息率为20%,则最佳现金管理相关总成本是元。
A、6000
B、12000
C、4000
D、8000
8、已知某种存货的全年需要量为72000件，该种存货的在订货点为3000件，则其交货间隔期是天。[一年按360天计算]
A、36
B、18
C、15
D、30
9、某公司甲材料预计每天最大耗用量为80千克，每天的平均耗用量为60千克，订货提前期为10天，则该公司应建立的保险储备量是。
A、800
B、200
C、600
D、1400
10、运用存货模式确定最佳现金持有量应当满足的条件有。
A、企业预算期内现金需要总量可以预测
B、企业所需现金可通过证券变现取得，且证券变现的不确定性很小
C、证券的利率或报酬率及每次固定性转换可以获悉
D、企业现金支出过程稳定
11、提供比较优惠的信用条件增加销售量，也会付出一定的代价，主要有。
A、应收账款机会成本
B、收账费用
C、坏账损失
D、现金折扣成本
12、现金管理的存货模式中，最佳现金持有量是指能够使现金管理的机会成本与固定性转换成本之和保持最低的现金持有量。
13、存货年需要量、单位存货年储存变动成本和单价的变动会引起经济订货量占有资金同方向变动；货的变动成本变动会引起经济进货量占用资金反方向变动。
